Perdre son conjoint à l'étranger est une épreuve doublement difficile : au chagrin s'ajoutent des démarches administratives complexes, menées dans un pays dont on ne maîtrise pas toujours la langue ni les règles. En tant que retraité français vivant au Portugal, vous êtes soumis à deux systèmes juridiques et sociaux distincts — la France et le Portugal — qui interagissent pour définir vos droits en tant que conjoint survivant.
⚠️ Information importante
Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou financier. Consultez un professionnel qualifié pour votre situation personnelle.
Ce guide vous explique concrètement comment fonctionne la pension de réversion française depuis le Portugal, quels droits vous ouvre le système portugais, comment éviter les pièges fiscaux et administratifs, et dans quel ordre enclencher les démarches. Des chiffres réels, des exemples et des tableaux comparatifs pour vous aider à y voir clair.
📌 Ce qu'il faut retenir
- La pension de réversion française reste accessible depuis le Portugal, à condition de respecter les démarches auprès de votre caisse de retraite française.
- Le Portugal verse lui aussi une prestation de survivant (pensão de sobrevivência) si le défunt cotisait au système portugais (Segurança Social).
- Les deux pensions sont cumulables, mais leur imposition dépend de votre résidence fiscale et de la convention franco-portugaise.
- Les délais de déclaration sont stricts : toute erreur peut entraîner des trop-perçus à rembourser ou des délais de versement allongés.
Ce qu'est la pension de réversion française et qui peut en bénéficier
La pension de réversion est la fraction de la retraite du défunt reversée à son conjoint ou ex-conjoint survivant. Elle est gérée par les caisses de retraite françaises (Cnav pour le régime général, Agirc-Arrco pour les complémentaires, caisses spécifiques pour les fonctionnaires, professions libérales, etc.).
Conditions d'éligibilité au régime général (Cnav)
Pour le régime général, les conditions sont les suivantes en 2026 :
- Être marié(e) avec le défunt (le PACS et le concubinage n'ouvrent pas droit à la réversion au régime général).
- Avoir 55 ans révolus au moment de la demande.
- Ne pas dépasser un plafond de ressources annuelles de 25 416 € brut environ pour une personne seule (chiffre 2026, révisé chaque année au 1er octobre).
- En cas de remariage, le droit à la réversion est supprimé depuis 2004 pour le régime général.
Le taux de réversion au régime général est de 54 % de la pension brute du défunt.
Conditions spécifiques à l'Agirc-Arrco
Pour les retraites complémentaires du privé, les règles diffèrent :
- Être marié(e) au moment du décès (ou l'avoir été).
- Aucune condition d'âge minimum.
- Aucune condition de ressources.
- Le taux est de 60 % des droits acquis par le défunt.
- Le remariage ou une vie en concubinage déclaré entraîne la suspension de la réversion.
💡 Bon à savoir
Si votre conjoint relevait de plusieurs régimes (par exemple, salarié du privé ET fonctionnaire à mi-carrière), vous devrez déposer une demande de réversion auprès de chaque caisse concernée. Le délai de traitement varie de 2 à 6 mois selon les caisses.
Tableau comparatif : régimes de réversion français
| Régime | Taux de réversion | Âge minimum | Condition ressources | Remariage |
|---|---|---|---|---|
| Régime général (Cnav) | 54 % | 55 ans | Oui (~25 416 €/an) | Suppression |
| Agirc-Arrco (complémentaire privé) | 60 % | Aucun | Non | Suspension |
| Fonction publique (CNRACL / SRE) | 50 % | Aucun | Non | Maintien possible |
| RSI / SSI (anciens indépendants) | 54 % | 55 ans | Oui | Suppression |
| CNAVPL (professions libérales) | Variable (40-60 %) | Variable | Selon section | Variable |
Comment demander la réversion depuis le Portugal
La démarche se fait entièrement à distance, ce qui est une bonne nouvelle pour un expatrié. Voici la séquence à suivre.
Étape 1 : rassembler les documents
Vous aurez besoin des documents suivants, traduits en français si nécessaire :
- Acte de décès portugais (ou français si le décès a eu lieu en France), apostillé.
- Livret de famille ou acte de mariage.
- Votre pièce d'identité (carte nationale ou passeport).
- Vos relevés de ressources de l'année précédente (avis d'imposition français ou IRS portugais).
- Votre RIB d'un compte bancaire européen (un compte portugais est accepté).
Étape 2 : déposer la demande
Pour le régime général, vous pouvez faire la demande :
- En ligne sur lassuranceretraite.fr (espace personnel).
- Par courrier auprès de la Caisse d'assurance retraite (CARSAT) dont dépendait votre conjoint en France.
- Via la CNAREFE (Caisse nationale de retraite des agents des collectivités locales à l'étranger) si votre conjoint était fonctionnaire territorial.
Pour l'Agirc-Arrco, la demande s'effectue sur agirc-arrco.fr ou auprès de l'institution de retraite complémentaire du défunt.
Étape 3 : envoyer le certificat de vie annuel
Une fois la pension accordée, vous devrez chaque année envoyer un certificat de vie à votre caisse française. Ce document est délivré gratuitement par la mairie de votre commune portugaise ou par le consulat de France. Consultez notre article dédié sur le certificat de vie au Portugal pour une pension française pour connaître la procédure exacte.
⚠️ Attention
Si vous ne renvoyez pas votre certificat de vie dans les délais impartis (généralement 3 mois après la demande), votre caisse peut suspendre le versement de la pension de réversion. Pensez à mettre un rappel dans votre agenda chaque année.
La pension de survivant portugaise (pensão de sobrevivência)
Si votre conjoint décédé travaillait au Portugal et cotisait à la Segurança Social, vous avez potentiellement droit à une pension de survivant portugaise, indépendamment de la réversion française.
Qui est éligible ?
- Le conjoint marié ou le partenaire de união de facto (PACS portugais reconnu légalement après au moins 2 ans de vie commune).
- Les enfants à charge jusqu'à 18 ans (ou 27 ans s'ils sont étudiants).
- Les parents à charge du défunt dans certains cas.
Le défunt devait avoir accompli un minimum de 36 mois de cotisations à la Segurança Social (consécutifs ou non).
Quel montant ?
Le montant de la pensão de sobrevivência est calculé sur la base de la pension d'invalidité ou de vieillesse que le défunt recevait ou aurait perçue. La répartition entre ayants droit est la suivante en 2026 :
| Bénéficiaire | Pourcentage de la pension de référence |
|---|---|
| Conjoint seul (sans enfants) | 60 % |
| Conjoint + 1 enfant | 70 % (dont 10 % pour l'enfant) |
| Conjoint + 2 enfants ou plus | 80 % (dont 10 % par enfant) |
| Orphelins (1 enfant, sans conjoint) | 40 % |
| Orphelins (2 enfants) | 50 % |
Comment faire la demande au Portugal ?
La demande s'effectue auprès d'un centre Segurança Social Direta (en ligne sur seg-social.pt) ou dans une agence locale de la Segurança Social. Il vous faudra :
- L'acte de décès.
- Votre document d'identification (carte de citoyen ou passeport + NIF).
- La preuve du mariage ou de l'união de facto.
- Le numéro de Segurança Social (NISS) du défunt.
Si votre conjoint n'avait pas de NISS, vous pouvez consulter notre article sur les numéros NIF, NISS et utente au Portugal pour comprendre comment le retrouver.
Fiscalité du conjoint survivant : ce que dit la convention franco-portugaise
C'est souvent le point le plus complexe. En tant que résident fiscal au Portugal, vos revenus — y compris les pensions de réversion françaises — sont en principe imposables au Portugal selon les règles de l'IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares).
Pensions françaises privées (régime général, Agirc-Arrco)
Selon la convention fiscale franco-portugaise de 1971 (révisée), les pensions du secteur privé sont imposées exclusivement dans le pays de résidence, c'est-à-dire au Portugal. La France ne prélève donc pas l'impôt sur la source, mais effectue une retenue à la source de CSG/CRDS si vous êtes affilié à un régime de sécurité sociale européen.
Pour en savoir plus sur ce point précis, consultez notre article sur la CSG-CRDS d'un retraité non-résident au Portugal.
Pensions françaises du secteur public
Les pensions versées par l'État français (fonctionnaires d'État) restent imposables en France, même si vous résidez au Portugal. Elles doivent cependant être déclarées à l'IRS portugais pour être prises en compte dans le calcul du taux effectif.
Régime IFICI (ex-RNH) : une opportunité pour les nouveaux arrivants ?
Depuis 2024, le régime RNH a été remplacé par l'IFICI (Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação), qui est plus ciblé et ne bénéficie généralement plus aux retraités classiques. Si vous êtes arrivé avant fin 2023 sous l'ancien régime RNH, vous continuez à en bénéficier jusqu'à l'expiration de vos 10 ans.
💡 Bon à savoir
Si vous percevez à la fois une réversion française privée (imposée au Portugal) et une réversion de fonctionnaire d'État (imposée en France), vous devrez produire deux déclarations fiscales distinctes — l'IRS portugais et la déclaration française des non-résidents (formulaire 2042-NR). Un comptable biculturel est fortement recommandé.
Droits successoraux du conjoint survivant au Portugal
La pension de réversion ne règle pas tout. En matière de succession, le droit portugais réserve une place particulière au conjoint survivant depuis la réforme de 2018.
Le conjoint est héritier réservataire
Depuis le Code civil portugais réformé en 2018, le conjoint survivant est un héritier réservataire (herdeiro legitimário), au même titre que les enfants. Cela signifie qu'il ne peut pas être totalement déshérité, même par testament.
La réserve héréditaire (legítima) est calculée comme suit :
- S'il n'y a que le conjoint : il reçoit au moins 50 % de la succession.
- S'il y a conjoint + enfants : la réserve totale est de 2/3 du patrimoine, répartie entre conjoint et enfants selon les règles du Code civil.
Le droit d'habitation du conjoint survivant
Le conjoint survivant bénéficie en droit portugais d'un droit d'habitation et d'usage sur le logement familial pendant 5 ans après le décès, même si la maison appartient à la succession. Ce droit est automatique et ne nécessite pas de clause testamentaire spécifique.
Le droit de timbre sur la succession
Le Portugal applique un droit de timbre (imposto do selo) de 10 % sur les successions, mais le conjoint survivant en est exonéré au même titre que les enfants et parents directs. Seules les transmissions vers des tiers non apparentés sont taxées. Pour un panorama complet, voir notre article sur les droits de succession au Portugal.
Ce que le conjoint survivant doit faire dans les 30 premiers jours
Les premières semaines après un décès au Portugal sont critiques sur le plan administratif. Voici le calendrier conseillé.
Semaine 1 : les urgences administratives
- Déclarer le décès à l'Conservatória do Registo Civil locale dans les 48 heures (souvent géré par la pompe funèbre).
- Obtenir plusieurs exemplaires de l'acte de décès (certidão de óbito) — prévoyez au moins 6 copies.
- Prévenir la banque commune pour bloquer les comptes joints si nécessaire et éviter les transactions non autorisées.
- Contacter le consulat de France si le défunt était encore inscrit au registre des Français établis hors de France.
Semaine 2-3 : les démarches de réversion et succession
- Contacter les caisses de retraite françaises pour initier la demande de réversion.
- Contacter la Segurança Social portugaise pour la pensão de sobrevivência.
- Prévenir les assureurs (assurance vie, assurance habitation, assurance décès éventuelle).
- Identifier l'existence d'un testament chez un notaire portugais ou au fichier central des testaments en France.
Semaine 4 : ouverture de la succession
- Consulter un notaire portugais (notário) pour ouvrir la succession officielle si votre conjoint possédait des biens au Portugal.
- Préparer la déclaration de succession (participação de herança) dans les 3 mois suivant le décès (délai légal portugais).
Cas pratique : Marie, 68 ans, veuve à Cascais
Marie et son mari Jacques, tous deux anciens salariés du privé, se sont installés à Cascais en 2021. Jacques, 72 ans, décède en mars 2026 après une courte maladie.
Sa situation :
- Pension de retraite Cnav : 1 450 €/mois
- Pension Agirc-Arrco : 680 €/mois
- Jacques avait travaillé 3 ans au Portugal avant la retraite et cotisé à la Segurança Social.
Ce que perçoit Marie :
- Réversion Cnav : 54 % × 1 450 = 783 €/mois (sous réserve du plafond de ressources)
- Réversion Agirc-Arrco : 60 % × 680 = 408 €/mois
- Pensão de sobrevivência portugaise : environ 320 €/mois (calculée sur les droits acquis au Portugal)
- Total mensuel estimé : 1 511 €
Ces 3 revenus sont tous imposables à l'IRS au Portugal (taux progressif), car Marie réside fiscalement au Portugal et Jacques relevait exclusivement du secteur privé.
Questions fréquentes
La réversion française est-elle versée sur un compte bancaire portugais ?
Oui. Les caisses de retraite françaises acceptent les virements vers des comptes bancaires de l'espace SEPA, ce qui inclut le Portugal. Vous devez simplement fournir votre IBAN portugais lors de la demande. Le délai de premier versement est généralement de 3 à 6 mois après acceptation du dossier.
Le PACS donne-t-il droit à la pension de réversion ?
Non, pas pour le régime général français (Cnav) ni pour la plupart des régimes de base. En revanche, l'Agirc-Arrco et certaines caisses professionnelles accordent la réversion aux partenaires pacsés sous certaines conditions. Au Portugal, l'união de facto (équivalent du PACS) ouvre droit à la pensão de sobrevivência après 2 ans de vie commune prouvée.
Je vis seul(e) au Portugal : le plafond de ressources inclut-il la pensão de sobrevivência ?
Oui. Pour le calcul du plafond de ressources du régime général français, l'ensemble de vos revenus est pris en compte, y compris les pensions étrangères. La Cnav applique un abattement de 30 % sur ces revenus, mais la pensão de sobrevivência portugaise entre bien dans l'assiette de calcul.
Dois-je déclarer la réversion française à l'IRS portugais ?
Oui, si vous êtes résident fiscal au Portugal. Les pensions de réversion du secteur privé français sont imposables au Portugal en vertu de la convention fiscale. Elles doivent figurer dans votre déclaration IRS annuelle (formulaire Modelo 3, annexe J pour les revenus étrangers).
Mon conjoint décédé avait un bien immobilier en France et un appartement au Portugal : comment se règle la succession ?
Le règlement européen sur les successions (EU n°650/2012) s'applique. La loi applicable est en principe celle du pays de résidence habituelle du défunt au moment du décès — soit le droit portugais si votre conjoint vivait au Portugal. Mais un testament peut désigner la loi française. Les deux biens (français et portugais) sont alors traités sous la même loi successorale, même si les formalités d'enregistrement restent locales dans chaque pays.
Combien de temps faut-il pour recevoir la première réversion française ?
Le délai moyen est de 3 à 6 mois après dépôt du dossier complet. La Cnav verse les arrérages (sommes dues depuis la date du décès) en une fois lors du premier versement, ce qui peut représenter une somme importante. Pour l'Agirc-Arrco, le délai est similaire.
Puis-je cumuler la pensão de sobrevivência portugaise et la réversion française ?
Oui, les deux prestations sont cumulables. Elles relèvent de deux systèmes distincts et la convention franco-portugaise ne prévoit pas de règle d'exclusion entre elles. Chacune est imposée selon ses propres règles fiscales. Le cumul est soumis au plafond de ressources uniquement pour la réversion du régime général français.
Conclusion
Naviguer entre deux systèmes de protection sociale après le décès d'un conjoint est exigeant, surtout dans un pays étranger. Mais les droits existent, ils sont réels, et ils sont cumulables : réversion française, pensão de sobrevivência portugaise, exonération de droits de succession, droit d'habitation sur le logement familial. L'essentiel est de connaître les délais, de rassembler les bons documents et de ne rien laisser traîner.
Pour préparer votre projet de retraite au Portugal dans sa globalité — avant que ce type de situation ne se présente — explorez notre guide complet de la retraite au Portugal en 2026. Anticiper aujourd'hui, c'est protéger votre conjoint demain.